税法难不难？注会税法？

一、税法难不难？注会税法？

税法是基础中的基础，是注会的局部大仗。税法内容可以促进会计的学习，但是重点学习应该放在会计之后。单从学习上来说，税法相对于CPA其他五门来说，既要记忆理解相关法条，又要结合运用计算，不像经济法偏重记忆，财管偏重运算。

从考试命题的趋势来说，税法科目新制度考试侧重全面考核、重点突出、综合运用的难度较以往有所降低。旧制度考试时代，税法考试往往运算量很大，导致考试时间不够用。新制度时代尽管难度有所降低，但税法考试题量仍然不少，相当考验考生做题的熟练程度。

二、注会税法税率可以写小数吗，注会税法税率可以写小数吗？

无论是注会还是注税，税率通常为百分数，没有税率写小数的惯例。

三、注会税法和税务师的税法1税法2一同考，学习注会的税法好，还是税务师的税法1、2更好？

毫无疑问，肯定是学注会的税法。无论是从考试时间还是考试难度来讲，都应该先学注会的税法，然后顺带着把税务师的税法1、2给过了。

先说一下我的情况，我是第一年考过的注会税法，第二年报的税务师全科，因为我有注会的底子在，所以通过税务师我只花了一个月左右的时间。我考完注会税法之后中间隔了一年才考的税务师，其中税法也就是大致过了一遍然后做几套题。而你是在同一年考注会税法和税务师的税法1、2（比我机智多了，我一开始就没有一起考的意识），大胆一点的话考完注会，税务师裸考基本就能过（想要稳妥一点就在考前刷刷题，巩固巩固）。

下面就从两者的考试时间，考试题型和难度，考试内容三个方面做个简单的介绍，让你对它们有一个大致的了解。

一、考试时间

根据历年的考试时间可以发现注会考试往往是在十月中旬，而税务师一般在十一月中上旬，中间相差20-30天左右的时间。2021年因为疫情原因注会考试调整到了八月底，和税务师之间更是隔了两个多月。根据目前的疫情情况，2022年注会大概率还是会在八月份，即使回归到了十月份，注会还是比税务师先考，所以从考试时间方面来讲你肯定是要先准备注会考试。

二、考试题型和难度

注会和税务师的考试题型基本都是单选、多选、计算和分析四大类。但税务师的计算题和综合分析题也是以不定项选择题的形式考察（如下图所示），相对来说就简单了许多（毕竟就算你不会，也可以胡乱蒙一个答案，说不定就对了呢）。并且税务师的多项选择题，少选是有分的，只有多选和错选不得分，这一点在很大程度上也减少了考试的难度。对于没有把握的选项就可以不去选它，少选一个也就失去0.5分，多选或错选的话2分就没了，所以税务师考试还是有一定的投机技巧在的。而注会考试少选、多选、错选都不得分（多选真的好难ꈍ ꈍ）。

从另一方面来讲，自从税务师去掉了注册两个字以后，它的难度真的降低了很多（含金量当然也就没有那么高了）。与注册会计师考试相比，税务师考试简直就是小CASE（多少有点凡尔赛了^.^）。所以还是建议把精力都用在注会考试上，毕竟它的难度摆在那里。

注会真的是你不努力就很难通过的考试。所以从考试难度方面依旧是要选择先准备注会考试。

三、考试内容

从上图可以看出税务师税法1、2的考试内容基本都包含在注会税法的考试内容里，但是税务师税法比注会税法考察的更细致一些。至于税1的第一章“税法基本原理”可以负责任的讲一点也不重要，即使你不看也不影响你通过考试。运用数学上的一个关系来讲：税务师税1、2包含于注会税法。所以学习注会税法完全可以应对税务师税1、2的考试。从考试内容方面仍旧是要选择先准备注会考试。

综上所述，无论从哪个方面分析，在同时备考注会和税务师时，都要先学习注会的内容（税务师其他的科目和注会搭配备考时也是如此）。考完注会有时间可以再看看税务师，没时间也不要紧，只要你注会内容学会了，通过税务师不是问题。但是如果你只学了税务师，注会真的不一定能通过。

所以还是先好好准备注会的税法吧，把税务师的税1、2放一边不用管它，等考完注会再复习一下税务师，妥妥的。

下面有注会的免费资料送给你，助你顺利通过考试！

四、2021年注会税法教材变动大吗？

2021注会大纲目前还没出，但根据经验，变化不大，国家税法规定没有大的调整

五、2023注会会计和税法如何备考？

前四大第三年审计经理，现PE负责风控，

本人理工科，CPA两年通过，财管95分。我的CPA核心学习秘籍总结成四句话，就是：

多角度资料刺激理解，短时间反复强化记忆。

少批量测试柔性反馈，长距离坚持自我优化。

CPA要快速有效通过，只参考别人的各种详细备考经验是没太多用处的。

看得越多，你可能越迷惑。有些别人的经验是会互相冲突或矛盾的。

说简单些，别人的成功备考经验，都是适用于别人的备考办法。

对于你个人来说，你要从别人的经验中要了解到的其实是通用方法与原则！

一、 多角度资料刺激理解

在中国，大部分考试都在考你的记忆力。

CPA也是。

经济法的关键法规法条要背。

战略管理的各种模型框架要背。

就连会计的会录，也是边理解边背才能做得快答得对。

但记忆与理解是分不开的。

理解是记忆的前提。

不理解的怎么办？

使用多角度的不同资料或不同方式去理解。

为什么？

经济学上有一个“边际效益递减”概念。

你肚子饿了，吃了一个包子，这个包子的效益很高，马上让你脱离极度饥饿的情况。

但你再吃一个包子，这个包子对人你的效益就降低了。

越往后吃越是这样子。

看书也是这样子，同一教材或辅导书对你的效益是边际递减的。

头脑也会疲惫麻木的，要换种资料多角度去刺激它。

比如你自己觉得自己有基础，没听网课，就直接看重难点汇总的辅导书。

这本身没问题，但在看的时候，你可能会发现自己不是太理解。

因为重难点汇总辅导书的表述一般比较精练。

那这时候，你可以回去看教材，或者去听网课的对应章节。

或者是自己对着框架图或思维导图去重新梳理一下自己的理解思路。

教材详细一些。网课老师更是会尽量扮碎了喂给你。

同时对头脑的刺激也从视觉刺激变成听觉刺激了。

这既是多角度资料刺激理解，也是多感官刺激理解。

非常有用。

千万不要抱着一本教材或辅导书啃到天荒地老海枯石烂！

再比如，我1月中在知乎分享了一篇长投与合并报表的理论与上市公司实践相结合的回答：

CPA长投及合并报表哪个老师讲的最好？

知友们的评论是这样子的：“突然就懂了”

这个感觉，就是我想强调的多角度资料刺激的作用！

这位知友前面一定是看过教材听过网课或相关资料的，但此前没搞懂，这时“顿悟了！”

我也是经常这样子的，之前在学习CPA会计的时候也是这样子。

翻了好几天，才突然顿悟。

而且我那时候的免费资料还很少，要么是收费的网校论坛，也没有知乎可以问别人。

有打算考CPA的知友，资料方面不要太花钱，建议最好直接薅一级PE投资机构补贴的免费羊毛。

比如这个通关全家桶，有各科的框架图和重难点知识。创始人李斯克是上海交通大学毕业。

免费的资料要先利用起来，不要花钱去报一堆班买一堆资料，然后竖之高阁。

先用教材+轻松过关一+免费的资料自学一个月看看能否坚持下来。

如果能，那再考虑资料够不够的问题。

如果不能，那也省了一大笔钱！

再分享一篇我对会计框架与逻辑的回答，花了我五六个小时，找了很多资料，包括国际会计准则的。

如果你考CPA会计，将下面这个回答耐心，耐心，看完，一定有帮助！

二、 短时间反复强化记忆

从记忆的原理来看，要强化记忆，一定是要尽量在短时间内进行反复理解记忆的。

这个相信大家这么多年学习过来也会有同样的经验。

所以，这一点想要跟大家分享的是，如果你报两门也好，三门也好。（以下较适用于零基础的）

一是要将每天的时间同时分给两门或三门。

不要先花一个月或一个半月看完一门科目，再花另外一个月去看另外一门科目。

这样的话，最前面的科目一定会忘掉。

二是每天时间的分配不是平均的，要根据科目的难度。

比如会计很难，那要分多些。

比如税法，你说计算题很难，那也要分多些。

至于战略管理，可以少些，当趣味性的行业分析来看也没问题。每天理解一些模型框架，中后期再背。

我此前分享过CPA六科科目的各自特点：

会计及财管：知识成体系，以理解为核心关键，做题为辅助。 审计：知识成体系，以理解为基础，背诵为关键。 税法：知识零散不成体系，记忆为关键，做题强化为辅助。 经济法和战略：可不求甚解，以背诵关键法条或框架模型为关键。

三是尽量增加复习轮次，减少每轮次复习时间。

比如下面四个复习方案（假设总复习时间为四个半月，每个月按四星期，计十八个星期）：

A：

第一轮：八个星期；第二轮：六个星期；第三轮：四个星期；

B：

第一轮：六个星期；第二轮：四个星期；第三轮：四个星期；第四轮：四个星期；

C：

第一轮：四个星期；第二轮：三个星期；第三轮：三个星期；第四轮：三个星期；第五轮：三个星期；第六轮：两个星期；

D：

第一轮：四个星期；第二轮：三个星期；第三轮：三个星期；第四轮：三个星期；第五轮：两个星期；第六轮：两个星期；第七轮：一个星期；

零基础的，请一定要选D方案。

越多轮次越好，每轮时间一定不要超过一个月，时间越长的话就忘得更多。

这是记忆理论艾宾浩斯曲线说的！

有基础的，总时间从十八个星期减少到十一个星期，减少到五个轮次，直接从第三轮开始就行。

三、少批量测试柔性反馈

反馈是进步的源泉。

但我的一个体会是很多人不喜欢反馈，比如我自己。

反馈会让人直面自己的弱点，不是一件开心的事情。

我春节看了一本书，从头看到尾总共花了六七个小时，感觉自己都看得明白，也觉得书中讲得很有道理。

但今天中午吃饭，跟别人聊天，聊起春节做了啥，我开口想分享我看的那本书的主要内容与框架。

结果，没能说出三点，只能勉强拼凑两点后草草收场。

这就是书没读进去，对整体框架也没把握好，主要内容也没能内化成自己的思想。

再加上读的时候没有任何反馈给到自己，

我是一路读完的，没有一边读一边跟别人输出分享，也没有做题测验，

自然无从知晓自己到底对每一章的具体理解情况。

考CPA也是如此。

大部分时候，我们看教材听网课，感觉老师讲得都有道理，自己都听得懂。

但过两天做题，全错。

所以我的建议是：少批量测试柔性反馈。

少批量是不要读了很多页书或听了两个小时的课才去收集一次反馈，要不然会忘记。

而是看一页教材的主要概念后，或听十来分钟一个会计主要概念讲解的网课以后，就马上收集一次反馈。

然后是柔性反馈：

不要局限一种收集反馈的方法，可以是默写会计分录，可以是做题，可以是背诵，可以是直接在脑中回忆。

关键是通过这些反馈方式去检验自己到底理解了没有？

要养成这个反馈的思维方式。

四、长距离坚持自我优化

1、CPA更关键的是坚持，是长距离的坚持。

CPA出考率在40%，平均各科合格率在20%到30%。

这需要你坚持复习三四个月，甚至五六个月。

这很不容易，非常不容易！

特别对于一边工作一边备考的朋友来说。

我个人的一个建议是将考没考过CPA与自己的短期利益与长远利益挂钩起来。

比如CPA对我的短期利益是：考过CPA，每个月加一千五到二千五元的工资。

对我的长期利益是：从理工科顺利转型财务金融，是重要里程碑，是锦上添花。

但有些不合适的挂钩是不建议的。

比如考过CPA，就能年薪三四十万。这不现实。

前天，有一位朋友咨询我，我们语音通话进行沟通。

他说，他对CPA的认知是考过就能月薪四五万。

我真是震惊了！

赶紧纠正他的观念。

不合适的挂钩会很容易被证伪。

这个证伪可能是复习中途，也可能是考试的前一两周。

甚至可能是你第二年的复习中途。

这时，你前一年过了两门，第二年本来信心满满的，结果突然获知CPA对你直接加薪或直接跳槽升职不一定有直接关系。

那心态会崩掉的。

2、自我优化

拿我在知乎上分享经验举例吧。

17年底到18年中写过一段时间。

后来发现没啥可写的。一直停到了21年中。

然后有机会听到了一个分享。

恍然大悟。

原来可以这样子去寻找合适的题目，原来可以这样子去切入题目。

写回答分享不是我的专业，此前的正反馈较弱，或者说我也没将它和我自己合适的目标挂勾起来。

这就很容易放弃，也不会去自我优化更新自己的方法和技巧。

但现在开始有正激励了。

我就有充足动力，不断去看别人的经验帖子，思考要如何更好地分享自己的理论与经验。

比如前天写了一个五千字的CPA会计框架与逻辑。

总共花了五六个小时，字斟字酌的，还去找了一些英文资料参考，以免出错。

自我驱动力很足了。

考CPA也是如此。

内容不理解，要怎么办？

做题不会，要怎么办？

看到我这个回答的时候，你其实就是在借鉴我的经验。

但这个借鉴不是一劳永逸的。

在整个备考过程中要不断借鉴，不关是我的经验，还有其他人的。

包括网校老师们的，比如各种网校课程（具体报不报还要看你适不适合听课学习，比如我就不合适）以及各种免费资源。

大家各有所长，重点覆盖的范围都不一样。

比如郭守杰，擅长经济法，我当年也是听过他的课的，十多年了，他非常有经验。

有疑问的话，你可以来知乎发问题邀请别人回答。

还是最上面那个长投与合并报表的回答，有网友就在评论中点评说是“知乎看见最清晰明了的长投解答”，并让我帮忙解释摊余成本。

我当晚就给她回答了，摊余成本的逻辑回答：

为什么用摊余成本法计量债权最终能摊销成0？

五、会计的特点及复习重点

以会计某年真题为例。

单项选择题考的是非货币性资产交换的确认，与存货的计量。

多项选择题考的是关联方的披露报告与预计负债的确认与计量。

综合题考的是“可供出售金融资产”、“权益法核算的长期股权投资”、“多次交易分步实现非同一控制下企业合并”、“内部存货交易”等的确认、计量与记录。

这反应了什么？

会计是有逻辑性的；有大框架；有勾稽关系；有内在联系的；

会计其实是一门语言，其作用是对现代社会的各项经济活动进行记录，最基本的就是要把企业财务状况和经营成果，用统一的特定的语言表述出来，让不同企业有一个统一的计量准则，所以我们要学习的是怎么用会计语言来描述企业的状况。会计本身是与各项业务活动紧密相联的，大家在学习的时候就要注重学习业务活动对应的会计分录。

具体要怎么准备呢？

1、充分挖掘各章节之间的内在联系

看教材或辅导书时最好的方式是在各章节间结合着看，比如你看长投这一章的时候，偶尔就要翻去最开始的金融资产一章看看；

以金融资产、长期股权投资和合并财务报表三章为例，虽然这三章是独立的，但三者实质上是相互联系的，取得某企业不到20%的股权时，应当作为金融资产去核算，超过20%不到50%时应当以长期股权投资的权益法进行核算，超过50%时则应当以长期股权投资的成本法进行核算且此时应当合并财务报表。

另外也可使用思维导图来辅助学习：

比如对于初始计量，这样的思维导图是一目了然的。

拿着这样一张图，再去看教材，绝对是纲举目张、执本末从。

2、跟实际案例结合

我关注的一个公众号，叫并购优塾，之前写了一篇文章，大家可以结合着看。

讲的是乐视如何通过关联方交易实现报表美化的。

对应了我刚才说的会计真题中的交联方交易的多选题。

如果大家在学习到这两章的时候，可以同样去找些资本市场的实际案例看看，相信记忆的强度会更牢固，也会更到位。

3、专题研究

重点章节，如金融资产、收入、所得税、长投企业合并合并财务报表、审计调整之类的，

一定要多看些不同人的专题讲解，多角度刺激。

4、信息来源

网课，教材，真题，论坛问答，专题讲解，课外书，公众号财务分析文章（只带着思辨的思维去看，不要全信，有些文章的理论基础是有问题的，甚至不一定有你系统学习过的专业）等等；

5、多做题

分录要多写；

每个章节关键知识点的会计分录都要写；

做题时综合题的分录也要从头写一遍，不能在心里过一遍就算。

六、税法的特点与学习方法

税法考啥？

税法总论、增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、城建税、教育费附加、烟叶税、城镇土地使用税、耕地占用税、关税、船舶吨税、资源税、环境保护税、车辆购置税、车船税、印花税、房产税、契税及土地增值税。

税法最大的特点是知识点零散；相互之间无逻辑性；计算简单，但容易错，坑很多；

每个税种的纳税对象、税目、税率、纳税环节、期限、地点等等要素都不一而同，都各成一套。

在这种情况下，最适合税法的复习方法就是对比法和图表法。

比如你在复习小税种时，使用这样的对比表格，可以很清楚地看到这些小税种的纳税范围区别，税率区别，计税依据区别。

这样的对比区别，有助于加深记忆的记！

就是我第一部分说的，不同学习内容之间的切换与强化。

这里的对比图表是工具，更重要的思维是在复习的时候有意识地去比较，在脑海里面，在纸上简单写。

比如你先学了增值税，在复习到消费税的时候，你每看一个消费税的知识点，都要去与增值税比较。

比如，你看到这么一段消费税的知识点：

与其他税种比较，消费税具有如下几个特点： （1）征收范围具有选择性； （2）一般情况下，征税环节具有单一性，主要在生产销售和进口环节征收； （3）平均税率水平较高且税负差异大； （4）计税方法具有灵活性。

你就要在脑海中或者在笔上，回忆一下增值税的对应特点。

（1）增值税的征收范围有选择性吗？

（2）增值税的征税环节具有单一性吗？

（3）增值税的税率有哪些？针对的是哪些不同的商品？

（4）增值税的计税方法有灵活性吗？

这样温故（增值税）可以知新（消费税）。

这样子的思考温故，可以自己写写画画，也可以借助一些现成的表格。

但就算是使用了现成的表格，还是得自己写写画画一下。

自己写写画画是主动的，直接看现成表格是被动的。

主动的比被动的，更记得牢固。

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最后宣传一下我的《真实审计故事：摇摆的人性与数字的游戏》：

受限于广告法，这大概是全网唯二的真实审计小说吧。

• 我的真实故事：
• 「被我发现财务造假的 IPO 公司，居然还上市了！」
• 「被审计单位的财务经理自杀了！？」
• 「副总裁推的项目造假，我被「甩锅」了？」
• 「地产尽调碰上「还我血汗钱」，我被卷入群体性事件了！」
• 「拟收购标的估值是多少？你想多少就多少！」
• 「以一己之力搞砸 IPO 项目是什么体验？」
• 「巧用孙子兵法围猎上市公司！」
• 「我在药店监盘发现的秘密……」
• 「连锁洗衣店除了洗衣服也「洗钱」？」
• 「税局倒查十年，企业冤枉吗？」

PS：不要找我要另一部小说的链接。

【手动狗头】

六、注会税法哪个老师的课比较好？

注会税法叶青老师讲的比较好，因为她有讲初级，中级还有税务师啊，

七、注会考试题型有哪些？

既然“英语附加题”它有不可回避的两面性，那么我们也可以对它进行深入剖析。而介于目前资料来源如此稀少，我们也仅能从“答记者问”着手分析了：

　　线索一：随着全球经济一体化的加快，会计职业国际化发展的趋势越来越明显。当前，中国经济与世界经济的融合越来越紧密，中国在吸引世界各地投资者的同时，中国的优秀企业也走出国门，在国际资本市场进行投融资活动，这对注册会计师行业提供国际化服务的要求越来越迫切，这也需要我们在人才选拔的考试中，逐步体现这方面的要求，英语水平是其中的一个考量因素。

　　论：考办负责人的字里行间可以看出，“英语附加题”产生土壤来自于涉外业务，来自于国际接轨，那么最新会计、审计准则引入并广泛使用的概念（如公允价值、商誉等）都将是考试的方向，大家真的想得到“羔羊”，就需要武装自己的牙齿，去熟悉这些词汇，并能够用通俗易懂的英语语言描述出来。

　　线索二：…在总结去年英语测试经验的基础上，经财政部注册会计师考试委员会研究决定，在今年的考试科目中直接增加英语附加题…

　　论：从该条线索可以分析出来，考试委员会可能会考虑去年英语测试的情况，并在考虑此情况的基础上来编写今年的考题，那么去年参考人员都是什么情况呢？

　　“（一）取得中国注册会计师全国统一考试全科合格证或2006年度报名参加注册会计师全国统一考试的考生；（二）具有大学英语六级或相当于大学英语六级水平的英语基础。

”

　　结果又如何？

　　“…注册会计师全国统一考试英语测试在2006年度为首次举行，共有1310人报名，1037人参加考试。累计共有558人取得合格成绩，合格率为53。81％。…”

　　2006年英语测试的考试内容据说90%以上考得都不是专业英语，仅有一两个问题涉及专业。

　　从这条线索来看，大家应该加强日常生活、工作用语的训练了。因为这条线索我们可以大胆的预测，考办真可能出一道情景对话题，让大家通过情景对话中总结出业务往来，甚至做出会计处理或审计报告……想象无极限，大家“不变应万变”的做法就是加强单词量，就算不针对本次附加题，也可增加自己的英语语言能力。

搞不好生活情趣也增加，培养出来个小ＡＣＣＡ哟。

　　线索三：“。。。 今年全国考办确定在会计、审计两门考试科目中增加英文附加题。根据今年的考试情况，全国考办将进一步研究如何将英文附加题逐步推广到其他考试科目中。…”

　　论：这有什么线索可言，其实关键就在“全国考办将进一步研究如何将英文附加题逐步推广到其他考试科目中。

”，即为什么要进一步研究才能够推广到其他考试科目呢？这说明英语附加题有浓郁和强烈的专业性，它会和母体（考试科目）紧密相关，专业英语知识将会是考试的方向，可以预想：会计科目，日常财务、审计经常使用的用语和词汇都是我们要知道的内容，大家因此也需要去掌握这些内容。

　　线索四：“。。。 在英文附加题的答题导语中明确了以英语解答的要求，使考生能正确理解并选做英文附加题。…”

　　论：简单的描述那就是，题目是“英文附加题”，答案也需要“英语解答”，所以大家不要对中文题英文答，英文题中文答抱有任何幻想了，好好训练自己的英文语言组织能力吧，对常用介词、时态的用法要了然于心，不然一大堆专业词汇的堆砌很显然无法拿到判卷老师的同情分。

　　综上所述，我的观点非常明确，那就是：

　　英语基础不错的，那么关注我预测的出题方向：最新专业词汇、日常专业用语、业务处理英文化。

并训练以下能力：

　　第一、 加强专业英语词汇的学习，特别是最新的专业术语；

　　第二、 加强英语语言的运用能力，不要成为光说不练的假把式；

　　第三、 训练会计、审计历年考题和答案的翻译能力；

　　英语基础差的，那么做力所能及的事，拿起手中“585页的会计教材”和“637页的审计教材”，放弃一切幻想，踏踏实实，一步一个脚印的去复习她们，也许你不经意的翻阅就将给你带来“数只羔羊”。

八、注会税法叶青怎么样

九、报了注会税法可以裸考税务实务吗？

税法和税务实务还是有些区别的 ，税务实务是集合了税法，会计，经济法的内容，最好还是不要裸考，花点时间学一下吧。

十、注会《税法》张泉春老师讲的怎么样？

还不错，我们好多同学听得他的课。